金析為證即資金分析證據化，是公安部經偵局面對當前復雜的經濟犯罪形式、龐大的資金流水體量和錯綜的人員賬戶關系等新形勢下，基于“破解執法痛點問題、加快形成新質經偵戰斗力、全面提升經偵工作能力水平”工作要求，提出并著力推動的一項舉措。北京經偵的“北京模式”，制定了涵蓋數據準備、匯總、清洗、分析、出具報告五大工作環節以及24個子項的規范流程。
資金鏈到證據鏈的轉化，需遵循合法、科學、公正、安全的工作原則，準確適用工作范圍和對象，確保數據來源合法、工作流程規范、分析標準及方法科學、分析成果可回溯、可校驗、可解釋。科學公正規范合理的資金分析成果是證明經濟犯罪事實的關鍵證據，對涉案資金數額、流向、關聯性等做出的一項綜合性判斷分析意見。
大數據、信息化、移動互聯網的發展，支付方式的電子化，為網絡傳銷、網絡賭博、電信詐騙、非法吸收公眾存款、集資詐騙、虛開騙稅、洗錢、非法經營等資金密集型犯罪提供了更多的資金交易便捷通道和資金快速轉移的可能，針對此類案件的偵查破解，資金分析必不可少。運用數據分析工具，清洗資金流、信息流數據明細，建構分析模型，采用篩選、碰撞、聚類、關聯、比對等方法，對資金數據進行深度挖掘，多層穿透分析，利用關系可視化技術清晰展現涉案資金的來源和去向，對違法犯罪模式進行資金層面的分析刻畫，能有效還原案件資金事實，快速查控資金、全力追贓挽損，精準打擊犯罪，保障國家經濟秩序，維護社會穩定。
司法會計鑒定是指在訴訟活動中，為了查明案情，由具有專門知識的人員，對案件中涉及的財務會計資料及相關材料進行檢驗，對需要解決的財務會計問題進行鑒別判斷，并提供意見的一項活動。財務會計問題包括兩個方面，即財務問題和會計問題。財務問題著眼資金事實，會計問題著眼經濟事項的確認、計量、列報、披露。從資金分析的角度進行分析論證，判斷會計問題的真實性、準確性、完整性，是鑒定意見得出的關鍵流程。司法會計鑒定是一項傳統的鑒定門類，運用司法會計學的原理和方法，通過檢查、計算、驗證和鑒證等檢驗程序對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料等財務狀況進行鑒定。實務中通常為會計師事務所等中介機構的業務范圍，歷年來在各類經濟案件中對厘清財務事實，推動證據閉環，作為訴訟參與人提出客觀科學合理的鑒定意見，是推動司法公正的重要一環。面對當前金融、證券、涉稅、洗錢、涉眾等經濟犯罪案件，及網絡賭博、電信詐騙等刑事案件中普遍存在資金數據量巨大、資金關系異常復雜、不同性質資金相互交織等情形，會計師事務所等中介機構的傳統鑒定程序，出現了周期長、效率低、無法有效進行資金穿透分析、無法厘清深層次的資金脈絡等問題，一定程度上無法滿足案件偵辦訴訟需求，傳統的司法鑒定模式也面臨著重大的挑戰。如何適應大數據、信息化、移動互聯網的發展，構建資金分析工具、思路、方法、流程、標準，并運用于司法鑒定實踐中，實現新形勢下海量數據中快速有效識別提取因果性數據，形成資金分析證據，做為司法鑒定意見的支撐，是會計師事務所等中介機構必需直面的嚴峻課題。
