關鍵技術

一、建立四網信息：公司層級網、人物關系網、財務記賬網、資金流向網

公司層級網

指公司內部各個層級、部門、職位之間的結構關系，體現部門之間的隸屬關系（誰被誰管理）、人員之間的隸屬關系（誰向誰匯報）等；

人物關系網

指公司、組織或特定的一個群體中，人與人之間形成的正式與非正式的關系網絡，體現實際溝通、匯報路徑，信任關系、信息樞紐、隱形影響力中心。通常需要收集獲取親屬、利益相關聯人員的信息，有利于穿透分析時辨別身份；

財務記賬網

收集公司財務數據，包括但不限于實際控制公司的財務賬套、費控報銷系統、資金管理系統、業務系統集成（銷售、采購、生產等業務系統向財務系統輸送數據），票流、物流、合同流、資金流相互印證關聯；

資金流向網

收集公司或利益相關聯人員的銀行流水，與財務中的資金流進行核對。

二、通過四網匹配、信息親密度分析、資金鏈條斷裂還原分析等穿透式技術手段核查異常信息

同時交叉分析四個關鍵網絡的數據關聯性，識別隱形關聯方，發現規避監管的復雜交易結構，如通過親屬代持股份的公司、通過親屬或關系親密人員的銀行卡進行收付等隱形路徑，鎖定問題資金以及涉及的人員。

資金鏈斷裂還原是個技術難點，實踐中常遇到對手方刻意制造“信息斷點”（如通過空殼公司轉賬、現金交易截斷流水），通過其他幾個信息網的配合，綜合研判分析。

業務場景的關鍵突破

一、背景

湖南XX數據服務有限公司于2014年成立，2024年長沙市中級人民法院受理破產清算申請。注冊資本金人民幣3000萬元，股東均是自然人。湖南XX股權投資管理合伙企業申報債權總金額約1000萬元，連同稅費及其他費用等對外債務總計1100萬元。根據財產狀況調查報告，顯示湖南XX數據服務有限公司名下幾乎無產可償。

二、委托目的

我司受債權人湖南XX股權投資管理合伙企業委托，對湖南XX數據服務有限公司進行穿透式分析，以最大程度的提供財產線索，保障破產財產的追償。資料受限：無財務賬套、會計憑證，僅有公司銀行流水。

三、關鍵突破

我司運用穿透式分析技術，利用人物關系網、關聯公司網、資金流水網，拓寬關聯人員、關聯公司、銀行流水量，開展股東與公司資金往來、大額支出等多角度穿透分析，取得三項關鍵突破。

1、精準鎖定抽逃注冊資本：多層次論證筑牢認定結果

初步情況：2016年湖南XX數據服務有限公司收到股東張三轉入的300萬注冊資本（張三注冊資本實繳到位）。

分析認定結果：判斷該筆注冊資本金存在收款后以代發工資名義抽逃出資的行為。

認定結果支撐依據：①資金到賬當天即進即出，存在過賬特征；②流水備注以“代發工資”轉出至李四個人賬戶，但交易時間不符合公司工資發放日的規律；③對該賬戶進行穿透式分析發現該卡存在私卡公用情形。故進一步判斷該資金通過虛列名目抽逃注冊資本。

2、員工私卡公用：識別隱性資產轉移，拓寬公司財產范圍

初步情況：湖南XX數據服務有限公司銀行賬戶財產范圍僅提供了公司的對公賬戶。

分析認定結果：存在員工私卡公用情況，補充獲取該部分銀行卡剩余資金和追蹤大額資金流向。

認定結果支撐依據：①該部分私卡戶名為領取過工資的員工；②每月多次向公司轉入資金，公司轉出至該部分卡的資金基本為工資、報銷等特征費用，流入金額及頻次遠高于流出資金及頻次；③賬戶基本為“中國民生銀行XX支行”開戶，可能存在公司代辦統一開戶的情形；④經限定交易比重：如交易次數5次以下、交易金額不超過10萬元的賬戶，并根據前3個特征綜合鎖定該部分銀行賬號共計數十個。其后對于該部分銀行賬戶進一步獲取銀行卡剩余資金和追蹤大額資金流向。

3、股東私卡公用：厘清公私邊界，界定股東混淆出資行為

初步情況：股東個人銀行賬戶轉入公司資金，補足個人出資。

分析認定結果：存在股東私卡公用，股東補足的個人出資實際為公司資金的情形。

認定結果支撐依據：①股東私卡與公司對公賬戶交易頻繁，流入頻次及資金特征與業務收入資金規律相符，流出資金為個人工資發放和報銷款；②發現有部分資金轉入被認定為補足個人出資，資金轉入與業務收入資金規律相符，零星、小額、跨期長，與注冊資本金出資規律不符。

天勤咨詢穿透式分析技術穿透式分析技術已成為現代破產實踐中不可或缺的“火眼金睛”。它將破產管理從傳統的、形式化的文書審查，提升為一場基于數據和邏輯的、直指問題核心的深度調查。它不僅關乎公平清償這一破產法的核心目標，更是打擊逃廢債、維護市場經濟誠信基石的關鍵武器。

天勤咨詢擁有多名復合型人才，精通法律、財務、金融和數據分析，擅于司法審計與偵查手段結合，深度追蹤資產的最終去向。能夠整合海量數據，識別異常模式和隱藏關聯，并將企業、個人、資產、交易等要素構建成圖譜，直觀展示復雜的控制關系和交易鏈條，快速定位關鍵節點（實際控制人）和異常集群（欺詐圈），且開發了專業軟件用于清洗和標準化銀行流水，自動化追蹤資金的來源和去向，匹配交易對手方。隨著數字技術的不斷發展，天勤咨詢在穿透式分析的深度、廣度和效率